在美国要交哪些税?


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美国的税务体系和我们中国税务体系相差巨大,美国的个人所得税在美国税收来源中占有举足轻重的比例。而我们国家的税收主要来源是流转税,个人所得税所占比例很小。


美国分为联邦税(Federal Tax),州税(State Tax)以及城市税(City Tax)。所以一般您如果生活工作在美国,那么您就需要每年进行美国联邦税以及州税的申报,部分城市还需要申报城市税。当然美国并不是所有的州都需要缴纳州税。那么美国主要税种有哪些呢?






个人所得税

 Individual Income Tax






个人所得税是美国常见的税收之一,不论是美国公民或居民,还是留学或暂时的旅行者,都需要缴纳。


与中国不同的是,美国实行的是综合所得税制,即将纳税人在一年内不分来源的各种所得综合起来,减去法定减免和扣除项目的数额后,就其余额按累进税率计征。


一般来说,纳税人需要同时申报并缴纳联邦税和州税。几乎每个人都要申报联邦税;而州税则是根据收入来源来决定向哪按多少来报税,每个州的缴税税率各不相同,还有7各州免征个人所得税。





公司收入所得税 

Corporate Income Tax






公司收入所得税是联邦政府继联邦个人所得税Federal income tax和社会保险税Social security tax之后的第三大税收收入(整体数额呈下降趋势),和个人所得税一样,公司收入所得税在征收级别上也按照联邦和州来两级划分。


公司所得税的征收范围包括但不仅限于公司的经营收入、资本利得、股息、租金、特许权使用费、劳务收入等。税率算法采取超额累进制。






社会保险医疗保健税 

FICA Tax






社保医疗税FICA tax由社会保险税social security tax和医疗保健税medicare tax组成,按照征收级别来算属于联邦税的一种。


这项税收是美国联邦政府作为老年、遗属、伤残、医疗保险的资金来源而征收的一种特殊的税收,包括联邦保险税、铁路公司退职税、联邦失业税、个体业主税等,以雇主和雇员为纳税人,自体经营人也是征收人。





财产税 

Property Tax






财产税是美国州政府和地方政府对在美国境内拥有不动产或动产,特别是房地产等财产的自然人和法人征收的一种税。


财产税一直是美国地方政府最重要的财政来源,它占地方政府税收收入的80%以上。联邦政府不征收财产税。从征收级别来算属于州税和地方税,并不属于联邦税的范畴。美国各州对财产税等州税有独立的立法权,因此各州对应纳税财产的规定并不相同。


如房产税,与中国不同,美国的土地和房产都是私有的。房主拥有永久产权,不用担心被强拆,但需要每年缴纳数额不小的房产税。房产税征收在美国已有200多年的历史,从建国初期就被写进了各州法律。漏缴或不缴房产税是很严重的违法行为,政府有权没收并拍卖房产。


房产税由各州政府征收,也由各州自行决定税率的高低,是地方政府的消防、教育、医疗等公共服务费用主要来源。每个州都需要缴纳房产税,平均房产税率低于1%的占一半。北部各州及西海岸的房产税较低,南部各州的房产税普遍较高。此外,同样价位的房产,在州内不同城市、不同学区的房产税征税方法和税率可能会大有不同。






遗产与赠与税 

Estate and gift Tax




美国联邦遗产税适用于公民死亡时财产的转移。联邦遗产税采用总遗产税制,纳税人是遗嘱执行人。统一抵免额是指税法允许每一纳税人从应纳遗产税额中扣除一定量的抵免额。


赠与税以赠与财产总额作为纳税金额,纳税人是财产赠与人。1976年税收立法将二者合并统一课征,死者生前和死后的财产转移适用同一累进税率表和统一抵免额。虽然在死亡后对个人的资产和遗产征收遗产税,但在纳税人居住期间赠送的赠款税适用于赠与税。赠与税可以防止拥有大型遗产的个人在其有生之年将所有资产交给其继承人,以避免征收遗产税。


联邦遗产和赠与税占联邦全部税收收入的比重仅在1%左右,不是联邦政府管理重要的财政收入来源。







消费税 

Excise Tax






消费税是对特定商品或服务(如燃油,烟草和酒精)销售的间接税,意味着税收不是由个人消费者直接支付 。相反,美国国税局(IRS)对生产者或商家征税,并通过将其包含在产品价格中将其传递给消费者。


如汽油消费税,是美国消费税的重要税目之一。虽然汽油税是向汽油供应商征收,但消费税是价内税,包含在燃料商品的零售价格中,税款是由消费者承担。所以,各地政府征收的汽油税高低成为影响汽油价格的主要因素。





零售税 

Sales Tax






零售税是最透明的税收征收方式之一,消费者可以直接在收据上看到他们的税负。


在美国,5个州和哥伦比亚特区征收全州销售税,除了州级销售税,消费者还面临 38 个州的地方销售税。5个州没有全州销售税:阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔和俄勒冈。其中,阿拉斯加允许地方征收地方销售税。


销售税率差异会促使消费者跨境购物或在线购买产品。

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