领薪水好还是拿1099好?


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很多人想弄明白,到底哪一种报税方式省更多?

拿1099还是干脆领薪水?


对于这个问题,大部分人有一个感觉就是,当然领薪水比较好,因为公司会帮忙支付一部分税。


其实,真正要搞懂这个问题,我们还得先弄明白所得税到底有几种?每一种是如何报税的?之后再来讨论这个问题会比较有帮助。




一般来讲,所得税基本上有三大类。




薪资税

Payroll Tax




薪资税的话总共一般来说是15.3,那这个部分里面有12.4是Social Security,2.9是Medicare。以这个部分的薪资税来说,如果你是自雇主,你要自己付15.3,那如果你上班的话,公司帮付一半7.65,你自己付7.65,听起来好像公司帮你付一半会比较好,其实不一定哦。哪一类的所得是需要付薪资税呢?


首先,是人去赚的钱,通常在所得税叫Earned Income,就是人赚的钱。哪些是人赚的钱呢?比如说你的薪水、Bonus、还有Commission。这些要靠你个人去赚的钱,就叫Earned Income。Earned Income才要付薪资税,不是所有的所得税都要付薪资税。





被动收入

Passive Income




被动收入,所谓的Passive Income,就是指不是靠人去赚的钱。Passive Income里面又分两种,有一种是不需要买卖就可以赚的钱,比如银行的利息、收的房租、年金的收入等,这些被动收入其实就是算普通的所得税,唯一的差别是被动收入不需要付薪资税。





资本利得

Capital Gain



卖东西才能赚的钱,我们叫资本利得,所谓的Capital Gain,比如我们卖房子、卖股票。如果股票是分红利的话,公司分红这个就算普通的被动收入,但是要买卖股票,买卖房地产,这个就是资本利得。资本利得又分长期资本利得和短期资本利得,短期资本利得跟普通一样,长期资本利得又比普通的要低,因为美国鼓励长期持有,任何持有超过一年以上叫长期资本利得




所以,一般所得税就是薪资税、被动收入跟资本利得这三种,只有Earned Income需要付Self-Employment Tax。


现在有了一般所得税的概念,接下来就比较好理解了。比如说,我们今天赚了30万,10万块钱是薪水,10万块钱是银行利息,10万块钱是卖股票长期资本利得。你们看,头10万,要付薪资税,也要付普通所得税;


第二个10万,银行利息不需要付薪资税,但是要付普通利息税;


第三个10万,长期资本利得,要按照长期资本利得来算。



现在我们就来分析,到底领公司薪水好还是拿1099好?


薪资税虽然听起来感觉是公司帮你付一半好,但是如果你上班的话,拿到10万块钱,这10万块钱得按照薪资税规定来付,公司帮你付一半7.65%,然后自付7.65%,可是联邦税跟周税还是要按照10万块来付。



若是拿1099,同样是10万的收入,但这10万收入有很多是可以抵税的,比如说跟客户吃饭、公司商务专用车辆、以及公司业务电话等等。假设10万块收入,去掉3万或者4万块钱的业务开销,净收入只剩六、七万,那薪资税就按六、七万来付。虽然是15.3%,实际上是按六、七万来付,最重要的差别是,联邦税跟州税也都是按照六、七万来付。所以这样来讲,联邦税跟州税省的可能比薪资税付的还要多。甚至,如果成立公司的话,再把这六、七万变成公司收入,我可能只有三万块钱是薪水,另外三、四万块当作公司分红,那我只要付三万块钱的15.3 ,而不是10万块钱的7.65%。



然后再来,另外三、四万块钱的分红就没有薪资税了,而且联邦税跟州税只要付六、七万。如此这样来规划,是不是1099听起来,尤其是1099再成立公司的话,感觉比拿薪水来得更好?

总结建议

如果你现在在上班,有一些额外的行业,其实也可以考虑去做,例如房产、保险、贷款等,你可以制造一些1099的收入,但千万不要做这些只是为了亏损,不然国税局可能会来找你,要真正地创收,最重要的,把你原来很多没有办法抵税的,现在可以拿出来抵,这样就好很多。



那还有一个问题,有的人说,我有薪水又有1099,可不可以在公司做退休计划,同时在1099也做退休计划?可以的,只要总数不超过国税局的规定就行。总的来说,如果你是拿1099的,有机会成立公司更好,没有1099的,可以考虑一部分将来的收入变成1099,这样对你整个税务规划会更好。

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